Uno de los aspectos clave en cualquier gestión financiera es una tesorería funcional, saneada y alineada con los objetivos estratégicos de la empresa. No en vano, la Dirección Financiera mantiene una relación de interdependencia y vigilancia muy estrecha con el Departamento Contable. ¿Cómo puede ayudar la tesorería inteligente a abordar esta relación?
Gracias a la implementación de inteligencia financiera para la gestión de la tesorería, podemos asegurarnos un ejercicio sin demasiados sobresaltos y, en un escenario ideal, una contabilidad que aporte valor. En función de cada caso, podemos encontrarnos con cuatro modelos de gestión financiera del Departamento de Tesorería.
Gestión financiera basada en una tesorería manual descentralizada
Este es el modelo que, en un alto porcentaje, está presente en la mayoría de sistemas de gestión financiera. Aun en los casos en los que existan diversos grupos empresariales o sucursales, los departamentos Contables son totalmente independientes entre sí. Con una "vida propia" y estrategias de funcionamiento totalmente autónomas, sin soluciones tecnológicas ni procesos automatizados.
Para el Departamento de Dirección Financiera, este modelo implica que la cantidad de recursos -materiales y humanos- sea mucho mayor. Además, en aquellos casos en los que se estén llevando a cabo políticas de expansión e inversión...
La gestión contable con una tesorería centralizada y automatizada parcialmente. El siguiente estadio de madurez corresponde a una gestión financiera centralizada, con una presencia tecnológica limitada. Para la Dirección Financiera, disponer de un Departamento Contable centralizado implica un mayor control de lo que sucede. Además, permite establecer una vigilancia y control mayores del circulante, los pagos recurrentes y otros inputs clave de la cadena de valor.
No obstante, la presencia tecnológica no cobra protagonismo para este modelo. Los procesos automatizados suelen limitarse a los sistemas de entrada de datos y el listado de la situación contable general. En ese sentido, la gestión financiera aumenta el control y reduce la presencia de fallos, pero aún está lejos de un modelo totalmente inteligente.
